Checklist do Ativo Imobilizado para Auditoria

Preparação objetiva

Uma base auditável é construída antes dos testes.

O checklist ajuda a localizar lacunas de documentação, responsabilidades e rastreabilidade. Ele não substitui o planejamento específico da auditoria: os procedimentos devem considerar materialidade, riscos, natureza da entidade e escopo contratado.

Como usar: marque os itens concluídos, registre as pendências críticas e defina responsável e prazo para cada tratamento.

PROGRESSO DO CHECKLIST0 de 32 itens concluídos

01

Base contábil e governança

Extrair a base completa na data de corte combinada.
Identificar empresa, unidade, centro de custo, conta e localização.
Preservar código, descrição, aquisição, valores e depreciação.
Documentar filtros, exclusões e reclassificações.
Definir responsáveis por contabilidade, patrimônio, operação e auditoria.
Controlar movimentações ocorridas durante o trabalho.
Separar duplicidades, saldos anômalos e descrições insuficientes.
Registrar versão, data e responsável pela extração.

02

Existência física e identificação

Confirmar etiqueta, código, série ou identificação equivalente.
Registrar localização e responsável pelo bem.
Coletar descrição, marca, modelo, série e conservação.
Produzir fotografia reconhecível e vinculada ao registro.
Tratar etiquetas ausentes, duplicadas ou divergentes.
Registrar bens em manutenção, cedidos ou com terceiros.
Manter trilha de quem inventariou e quando.
Realizar segunda busca dos bens não localizados.

03

Conciliação e divergências

Conciliar por código e atributos auxiliares.
Separar conciliados, sobras físicas e sobras contábeis.
Investigar não localizados antes de propor baixa.
Registrar justificativa, documento e aprovação do saneamento.
Preservar vínculo entre registro original e ajuste.
Validar unidade, centro de custo, conta, quantidade e descrição.
Produzir indicadores por quantidade e valor.
Submeter exceções materiais à governança definida.

04

Documentos e encerramento

Reunir notas, contratos, termos e documentos disponíveis.
Relacionar documentos aos ativos correspondentes.
Conservar relatórios de inventário e conciliação.
Formalizar critérios de baixa, reclassificação e vida útil.
Obter aprovações dos responsáveis pelos ajustes.
Entregar premissas e memória de cálculo quando aplicável.
Controlar versões de bases, relatórios, fotos e arquivos.
Preparar síntese com resultados, limitações e plano de ação.

As marcações ficam somente neste navegador e não são enviadas à Vega.

Versão para reunião e arquivo

Leve o checklist para o planejamento com sua equipe.

O PDF reúne os 32 pontos, espaço para pendências e um quadro de diagnóstico rápido.

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Checklist para preparar o ativo imobilizado para auditoria.